シンガポールCPF(Central Provident Fund)とは、どういうシステム？
- Visa Navi Singapore
- 2024年4月12日
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更新日：12 分前
2024年4月掲載
2025年7月修正
シンガポールPRを取得した後、加入することになるCPF(Central Provident Fund)。CPFはシンガポール政府が運用する社会保険になります。ここでは簡単にCPFの概要についてご説明します。
＜拠出方式＞
年金制度には大きく分けて、積立方式と賦課方式がありますが、シンガポールは積立方式で、日本は後者の賦課方式の年金制度になります。積立方式 は将来自分が年金を受給するときに必要となる財源を、現役時代の間に積み立てておく方式です。一方、賦課方式は高齢者世代の年金給付をその時点の現役世代が負担した財源で賄う仕組み、つまり今の現役世代が払っている保険料は今の年金受給者に給付される仕組みです。
＜拠出割合＞
拠出する割合は年齢によって異なります。55歳以下の場合は、CPFが定める上限金額に対して雇用主が17％拠出し、被雇用者は20％を月々の給与から源泉徴収されます。55歳以上でも一定の給与収入がある人はCPFを納める必要があります。
年齢別拠出割合
出典：CPF Board
＜拠出金額の上限＞
CPFが課せられる被雇用者の年間収入には上限があり、2025年7月現在の上限は$102,000です。この金額に対して雇用主、被雇用者ともそれぞれの拠出割合を掛けた金額を拠出することになり、上限以上の収入に対してはCPFの拠出は不要です。
＜CPF対象となる収入＞
CPF拠出の対象となる支払いは、Ordinary Wages（OW）とAdditional Wages（AW）の2つの区分があります。
Ordinary Wages（OW）とは月額基本給や家賃補助手当のような、毎月支給される金額が決まっている支払いです。CPFの対象になるOWの上限は2023年から毎年引き上げられており、2026年まで引き上げられることが決まっています。
CPF対象となる月額OWの上限
Additional Wages（AW）とはボーナスのような、金額が定まっていない不定期の支払いです。AWがある場合、CPFの対象になるAW額はCPFの年間上限である$102,000 - 年間OW額になります。
例：月額基本給＄10,000、ボーナス＄20,000の場合のAW上限
$102,000 - ($7,400 x 12)＝＄13,200
ボーナス（AW）のCPF拠出対象額は＄13,200までになります。（2025年現在）
＜拠出した資金の使途＞
CPFに加入するとOrdinary Account (OA)、 MediSave Account (MA)と Special Account (SA)の３つの口座が作られ、拠出された資金は各口座に一定の割合で振り分けられます。OAは老後資金、不動産や保険の購入、または投資等に充てることができる資金になります。MAは入院費用や政府から承認を受けた一部の保険購入に使うことができ、SAは老後のための資産運用となる投資（養老保険など）に充てることができます。55歳になると4つ目の口座であるRetirement Account (RA)が作られ、月々の年金の支払いはこの口座からなされることになります。各口座の資金はCPF Boardが運用し、口座毎に最低運用利率が定められています。
＜PRを返上した場合の扱い＞ PRを放棄または失効した場合、CPFへの拠出はできなくなります。その後はCPF口座を閉鎖し、残高を指定の銀行口座へ送金する必要があります。もし自分で手続きを行わなかった場合は、PRステータスが失効した翌月にCPF口座が自動的に閉鎖されます。
なお、特例として、2027年3月31日までは口座閉鎖後も銀行と同程度の利息が残高に対して付与されることになっています。
CPFは老後資金形成のシステムのため、各口座ごとに拠出した資金の引き出しには条件があります。反面、元本割れしない、最低利率が政府によって保障された資産運用制度であることは、将来の老後資金計画が立てやすくなるメリットがあります。また、源泉徴収された拠出金は所得税の控除対象となるため節税にもなり、雇用主が17％上乗せして拠出してくれることにも経済的優位性があると言えます。
賢く使うことで、住宅や老後、医療の不安を和らげることができますが、住宅購入等に多用しすぎると老後資金が減るため、ライフプランに合わせた戦略的活用が重要になるシステムです。
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